Avantages des cotisations à un REER
Un REER est tout simplement un plan d’investissement enregistré auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Cela ne signifie pas que les REER sont réservés aux personnes n’ayant aucun autre régime de retraite, comme un RPA. Ces dernières peuvent aussi profiter des avantages significatifs que procurent les cotisations à un REER.
Il y a essentiellement deux avantages principaux qui font du REER un élément important de votre planification financière.
Premier avantage
Tout d’abord, un REER procure une économie d’impôt immédiate sur les cotisations versées au sein du régime.
Sous réserve de certaines limites expliquées plus loin, les cotisations effectuées pendant l’année et les 60 premiers jours de la suivante, sont déductibles sur votre déclaration de revenus de l’année.
Cette déduction vous donne immédiatement une économie d’impôt au même taux que votre taux marginal d’imposition, pouvant aller jusqu’à 48 % (ce taux varie selon les provinces et le niveau de revenu).
Deuxième avantage
Deuxièmement, les cotisations à un REER permettent d’accumuler l’épargne en sursis d’imposition.
Les placements détenus au sein d’un REER peuvent produire des revenus d’intérêts, de dividendes et de gains en capital. Toutefois, tant que cet argent n’est pas retiré du régime, ces revenus sont à l’abri de l’impôt. Ce n’est que lorsqu’ils seront retirés que les revenus deviendront imposables.
Puisque les revenus accumulés au sein du régime ne sont pas imposés, les placements au sein d’un REER bénéficient d’une croissance composée.
Par exemple :
Chaque année, Éric investit 5 000 $ dans un compte non enregistré (hors d’un REER), qui lui rapporte un revenu d’intérêt de 5 %. Disons qu’Éric a un taux marginal d’imposition de 46 % (consulter la Fiche AIC des taux d’imposition pour connaître les taux marginaux dans votre province. Demandez la fiche à votre conseiller financier !)
Après 20 ans, la valeur du placement non enregistré d’Éric aura atteint 130 000 $, après le paiement annuel des impôts sur le revenu d’intérêts. Cela représente 100 000 $ de capital investi et 30 000 $ de revenus après impôts.
Nancy, elle, dépose 5 000 $ chaque année dans son REER. Son taux marginal d’imposition est également de 46 % et les placements au sein de son REER produisent également un revenu d’intérêt de 5 %.
Après 20 ans, la valeur du REER de Nancy aura atteint environ 165 000 $, ce qui représente le total des cotisations et des revenus.
De plus, Nancy aura économisé également 46 000 $ d’impôt grâce à ses cotisations annuelles à son REER. Si ses économies d’impôt annuelles de 2 300 $ étaient réinvesties dans un compte non enregistré rapportant lui aussi 5 %, Nancy accumulerait un capital supplémentaire de 59 950 $, après impôts.
Autrement dit, Nancy se retrouverait avec un REER de 165 000 $, plus 59 950 $ en compte hors REER, soit un total de 224 950 $.
Si l’on compare cela au portefeuille non enregistré d’Éric, on constate immédiatement l’avantage financier du REER.
