Le régime enregistré d’épargne-retraite, communément appelé REER, a vu le jour en 1957, avec pour vocation d’aider les travailleurs autonomes et les employés non-membres de régimes de pension agréés (RPA) à épargner en vue de leur propre retraite. Tout simplement, il s’agit d’un plan d’investissement, enregistré auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC), où s’accumulent vos épargnes. Cela ne signifie pas que les REER soient réservés aux personnes n’ayant aucun autre régime de retraite, comme un RPA. Ces dernières peuvent aussi profiter des avantages significatifs que procurent des cotisations à un REER.

Avantages des cotisations à un REER
Il y a essentiellement deux avantages importants qui font du REER un élément incontournable de votre planification financière. Le premier, c’est qu’il procure une économie d’impôt immédiate sur les cotisations que l’on verse dans le régime. Sous réserve de certaines limites expliquées plus loin, les cotisations effectuées durant l’année et les 60 premiers jours de la suivante sont des montants déductibles sur votre déclaration de revenus de l’année. Cette déduction vous donne immédiatement une économie d’impôt au même taux que votre taux marginal d’imposition, qui peut aller jusqu’à 48 % (ce taux varie selon les provinces et le montant de vos revenus).

Le deuxième avantage important que procurent les cotisations à un REER, c’est l’accumulation de l’épargne avec imposition reportée. Les placements détenus dans le REER peuvent produire des revenus d’intérêts, de dividendes et de gains en capital. Toutefois, ces revenus sont à l’abri de l’impôt aussi longtemps que vous ne retirez pas cet argent de votre régime. À ce moment-là, cela deviendra du revenu imposable. Étant donné que les revenus ne sont pas imposés dans le régime, vos placements dans le REER accumulent des revenus qui vous permettent d’obtenir une croissance composée de vos investissements.

Voyons ceci à l’aide d’un exemple. Éric a investi 5 000 $ chaque année dans un compte non enregistré (hors d’un REER) et cela lui rapporte 5 % sous forme de revenus d’intérêts. Disons qu’Éric a un taux marginal d’imposition de 46 % (consultez la Fiche AIC des taux d’imposition, ayant le code AIC2118-F, pour connaître les taux marginaux dans votre province). Après 20 ans, la valeur du placement non enregistré d’Éric, après le paiement des impôts sur les revenus d’intérêts chaque année, aura atteint 130 000 $, soit 100 000 $ de capital investi et 30 000 $ de revenus après impôts.

Par contre, Nancy a déposé 5 000 $ chaque année dans son REER, et elle a aussi un taux marginal d’imposition de 46 %. Ses placements dans son REER produisent aussi un revenu de 5 % en intérêts. Après 20 ans, la valeur du REER de Nancy aura atteint environ 165 000 $ (total des cotisations et des revenus). En plus de cette valeur de son REER, Nancy aura également reçu environ 46 000 $ en économies d’impôt sur ses cotisations annuelles à son REER. Si ses économies d’impôt de 2 300 $ par année étaient réinvesties dans un compte non enregistré rapportant lui aussi 5 %, Nancy accumulerait un capital supplémentaire de 59 950 $ après impôts. Autrement dit, Nancy se retrouverait avec un REER de 165 000 $, plus 59 950 $ en compte hors REER, soit un total de 224 950 $. Si l’on compare cela au portefeuille non enregistré d’Éric, on voit tout de suite combien le REER est avantageux.

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